Inspector/a de tributos
2025. OPE: Inspector De Tributos
AYUNTAMIENTO DE GRANADA
SUBDIRECCIÓN GENERAL DE RECURSOS HUMANOS
INSPECTOR/A DE TRIBUTOS
OFERTA DE EMPLEO PÚBLICO 2025
ANEXO I: PROGRAMA DE MATERIAS PARA EL TURNO LIBRE Y DISCAPACIDAD
MATERIAS COMUNES
1. La Constitución Española de 1978: Principios generales. Características y estructura. Derechos y deberes fundamentales de los españoles. Garantía y suspensión. La reforma constitucional.
2. Régimen local español. Principios constitucionales y regulación jurídica. Organización y competencias provinciales y municipales. Especial referencia al régimen de organización de los Municipios de Gran Población.
3. El acto administrativo. Concepto. Clases de actos administrativos. Elementos del acto administrativo. Eficacia y validez de los actos administrativos
4. El procedimiento administrativo y sus fases: Iniciación, Ordenación. Instrucción y Finalización.
5. Personal al servicio de la Entidad Local: Clases y régimen jurídico. Derechos y deberes del personal al servicio de los Entes Locales. Situaciones administrativas. Incompatibilidades. Régimen disciplinario.
6. La transparencia en la actividad pública. Publicidad activa y derecho de acceso a la información pública.
7. La L.O. 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de datos personales y garantía de los derechos digitales: principios de la protección de datos. Derechos de las personas.
8. Ley Orgánica 3/2007, de 22 de marzo: el principio de igualdad y la tutela contra la discriminación. Políticas públicas para la igualdad: principios generales.
9. Inteligencia artificial aplicada a la gestión pública: estrategia nacional de inteligencia artificial.
MATERIAS ESPECÍFICAS
10. El Derecho Financiero y Tributario: Concepto, fines y clases de tributos. Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario. Potestad tributaria. Administración tributaria.
11. La inspección tributaria: Funciones y facultades. Documentación de las actuaciones tributarias. Tipos de inspecciones tributarias. Participación del personal Inspector de Tributos en los procedimientos administrativos.
12. El personal Inspector de Tributos. La condición de agente de la autoridad. Deberes e incompatibilidades.
13. Objeto y ámbito de aplicación de la Ley General Tributaria. Principios de ordenación y aplicación del sistema tributario. Los tributos: Conceptos, fines y clases. Fuentes del Derecho tributario. Reserva de Ley tributaria.
14. La Relación Jurídico Tributaria: concepto. El Tributo: concepto y clases. El Hecho Imponible.
15. Los Obligados Tributarios: Sujetos de la obligación tributaria. Especial referencia a los sujetos pasivos contribuyentes y sustitutos del contribuyente.
16. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representación legal y representación voluntaria. El asesor fiscal. Domicilio Fiscal. Transmisión de la deuda.
17. Plan de control tributario. Regulación legal. Objetivos. Medios. Características del Plan de Inspección.
18. Cuantificación de la obligación tributaria. Base Imponible y Base Liquidable. Los Tipos de gravamen: concepto y clases.
19. La Deuda Tributaria: conceptos que integran la deuda tributaria. La extinción de la obligación tributaria. El pago: requisitos, medios de pago y efectos del pago. La imputación de pagos. Consecuencias de la falta de pago y consignación.
20. Procedimiento de inspección (I): Objeto del procedimiento de inspección, Medidas cautelares en el procedimiento de inspección. Iniciación y desarrollo: Iniciación del procedimiento de inspección, Extensión y alcance de las actuaciones del procedimiento de inspección, Solicitud del obligado tributario de una inspección de carácter general, Trámite de audiencia previo a las actas de inspección, Plazo de las actuaciones inspectoras.
21. Procedimiento de inspección (II): Terminación de las actuaciones inspectoras: Contenido de las actas, Clases de actas según su tramitación: Actas con acuerdo, Actas de conformidad, Actas de disconformidad. Formalización de las actas. Tramitación de las actas con acuerdo. Tramitación de las actas de conformidad. Tramitación de las actas de disconformidad. Formas de terminación del procedimiento inspector. Clases de liquidaciones derivadas de las actas de inspección. Liquidación de los intereses de demora.
22. El procedimiento de comprobación limitada: Iniciación del procedimiento. Tramitación. Terminación. Efectos de la regularización practicada en el procedimiento de comprobación limitada.
23. Las infracciones y sanciones tributarias: Enumeración general de los tipos infractores previstos en la Ley General Tributaria. Análisis de los tipos infractores susceptibles de darse en la aplicación del sistema tributario local. Criterios de graduación de las sanciones. Reducción de las sanciones.
24. La prescripción. Plazos de prescripción. Cómputo de los plazos de prescripción. Interrupción de los plazos de prescripción. Extensión y efectos de la prescripción. Efectos de la prescripción en relación con las obligaciones formales.
25. Carga de la prueba. Normas sobre medios y valoración de la prueba. Valor probatorio de las diligencias. Presunciones en materia tributaria.
26. Notificaciones en materia tributaria. Lugar de práctica de las notificaciones. Personas legitimadas para recibir las notificaciones. Notificación por comparecencia.
27. La gestión tributaria. Formas de iniciación de la gestión tributaria. Declaración tributaria. Autoliquidaciones. Comunicación de datos. Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones complementarias o sustitutivas.
28. Los tributos locales: principios. La potestad reglamentaria de las Entidades locales en materia tributaria: contenido de las Ordenanzas fiscales, tramitación y régimen de impugnación de los actos de imposición y ordenación de tributos. El establecimiento de recursos no tributarios.
29. Ordenanza fiscal general de gestión, recaudación e inspección (I): Principios generales. Hecho imponible. Obligados tributarios. El domicilio fiscal. Base tributaria. Beneficios fiscales. La deuda tributaria. Extinción de la deuda tributaria. Garantías de la deuda tributaria.
30. Ordenanza fiscal general de gestión, recaudación e inspección (II): Infracciones y sanciones tributarias. Gestión y liquidación.
31. Ordenanza fiscal general de gestión, recaudación e inspección (III): Inspección. Recaudación. Disposiciones Generales: La recaudación tributaria. Facultades de la recaudación tributaria. Período ejecutivo y procedimiento de apremio. Revisión de los actos en vía administrativa.
32. Ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre Actividades Económicas: Naturaleza y hecho imponible. Sujeto pasivo. Exenciones. Cuota tributaria. Período impositivo y devengo. Gestión.
33. Ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre Bienes Inmuebles: Naturaleza. Hecho imponible. Exenciones. Sujetos pasivos. Base imponible, base liquidable, cuota tributaria. Tipo de gravamen y recargo. Bonificaciones. Periodo impositivo y devengo. Gestión.
34. Ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y obras: Naturaleza. Hecho imponible. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible, cuota, bonificaciones y devengo. Procedimiento y gestión del impuesto.
35. Ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana: Naturaleza. Hecho imponible. Supuestos de no sujeción. Sujetos pasivos. Exenciones. Base imponible. Tipo de gravamen. Cuota. Bonificaciones. Devengo del impuesto: normas generales y especiales. Gestión del cálculo objetivo y real. Autoliquidación y declaración.
36. Ordenanza fiscal reguladora del Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica: Naturaleza. Hecho imponible. Supuestos de no sujeción. Sujetos pasivos. Exenciones. Cuota tributaria. Bonificaciones Periodo impositivo y devengo. Gestión. Justificación del pago del impuesto.
37. Las tasas municipales: hecho imponible. Sujeto pasivo y devengo. El acuerdo de establecimiento de las tasas y el informe técnico-económico. Gestión.
38. Contribuciones especiales: Hecho imponible. Sujeto pasivo. Base imponible. Cuota y devengo. Imposición y ordenación.
39. Los Precios Públicos. Concepto. Distinción entre tasa y precio público. Obligados al pago. Cuantía y obligación de pago. Cobro.
40. Ordenanza fiscal reguladora de la tasa por intervención y control de la edificación y actividades mediante licencia, declaración responsable o comunicación previa: naturaleza y hecho imponible. Sujeto pasivo. Responsable. Devengo. Base imponible. Gestión.
41. Aplicación de las nuevas tecnologías a la gestión, recaudación e inspección tributaria: Concepto de certificado electrónico y de firmante. Extinción de la vigencia de los certificados electrónicos. Documento nacional de identidad electrónico.
